Comment mettre en place un Plan d'Épargne Retraite (PER) dans votre entreprise : guide complet 2025
PER Collectif ou PER Obligatoire : quel dispositif choisir ?
Le choix entre un PER Collectif (PERCOL) et un PER Obligatoire (PERO) dépend de votre stratégie RH, du profil de vos salariés et de vos objectifs sociaux et fiscaux.
Le PERCOL : souplesse et accessibilité pour tous (perco, per collectif, perecol)
- Accessible à tous les salariés (sous conditions définies par l'entreprise)
- Alimentation par :
- versements volontaires
- épargne salariale (participation, intéressement, jours de congé non pris)
- abondement employeur
- Sortie possible en capital ou en rente
- Fiscalité avantageuse : déduction IS et exonération de charges sociales
« Les PME adoptent progressivement le PERCOL pour fidéliser leurs talents et proposer des avantages concurrentiels. »
Le PERO : un outil stratégique pour les profils ciblés (plan épargne retraite entreprise obligatoire)
- Souvent réservé aux cadres, dirigeants ou catégories spécifiques
- Cotisations obligatoires (employeur seul ou employeur + salarié)
- Sortie uniquement en rente viagère (sauf pour les versements volontaires et épargne salariale)
- Fiscalité entreprise identique au PERCOL
Mettre en place un PER : les étapes clés
1. Définir les objectifs du PER
Avant toute chose, l'entreprise doit déterminer :
- Le public concerné (tous les salariés ? cadres uniquement ?)
- Le niveau d'abondement ou de cotisation
- Les objectifs prioritaires : fidélisation ? attractivité ? optimisation fiscale ?
« Le forfait social à 16 % reste un atout majeur pour les entreprises comparativement à une hausse de salaire ou une prime. »
2. Formaliser le dispositif
Trois modes d’instauration sont possibles :
- Accord collectif avec les représentants du personnel
- Référendum avec accord des 2/3 des salariés
- DUE (Décision Unilatérale de l'Employeur)
Le choix dépend du contexte social de l’entreprise et du type de PER envisagé.
3. Informer et accompagner les salariés
Un PER ne fonctionne que s’il est compris et adopté. Prévoyez :
- Réunions d’information
- Supports pédagogiques (brochures, FAQ, simulateurs)
- Accompagnement RH personnalisé
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Quels sont les coûts et les avantages fiscaux pour l’entreprise ? (per impôt, per déduction fiscale, perco impots)
Coûts à prévoir
- Frais de gestion (selon le prestataire)
- Cotisations employeur (pour le PERO)
- Abondement (dans le cadre du PERCOL)
Avantages fiscaux
- Versements déductibles du résultat imposable (IS)
- Exonération de charges sociales sur certaines sommes
- Forfait social réduit à 16 % sous conditions
Le Plan d’Épargne Retraite n’est pas seulement un avantage social pour les salariés, c’est aussi un véritable outil d’optimisation pour l’entreprise.
Digitalisation et gestion facilitée : un PER connecté aux attentes modernes
La grande majorité des PER commercialisés en 2025 sont 100 % digitaux. Une plateforme en ligne permet aux salariés de consulter leur épargne, simuler leur retraite et gérer leurs versements en toute autonomie.
Pour l’entreprise, c’est aussi un gain de temps dans le suivi administratif, avec des tableaux de bord RH et un accès simplifié aux données essentielles.
« La digitalisation des PER s’accélère, avec une grande majorité des nouveaux contrats proposant un parcours client 100 % en ligne. » — Source : Le Monde
Pourquoi choisir Verspieren pour mettre en place votre PER ?
Verspieren propose un accompagnement sur mesure pour :
- Identifier le PER le plus adapté à votre entreprise
- Garantir la conformité réglementaire
- Sensibiliser vos collaborateurs à la préparation à la retraite
En bref : les avantages clés d'un PER bien pensé
| Critère | PERCOL | PERO |
| Public concerné | Tous les salariés | Salariés ciblés ou tous les salariés |
| Type de versements | Volontaires, épargne salariale, abondement | Cotisations obligatoires, parfois épargne salariale |
| Sortie à la retraite | Capital ou rente | Rente viagère uniquement* |
| Avantages fiscaux | Déduction IS, forfait social réduit, exonération charges | Idem |
(*) Capital possible pour les sommes issues des versements volontaires et de l'épargne salariale
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FAQ - Questions fréquentes sur le PER
Qu’est-ce que le Plan d’Épargne Retraite (PER) et à qui s’adresse-t-il ?
Le PER est un dispositif d’épargne pour la retraite qui s’adresse à tous les salariés et indépendants. Il peut être individuel ou collectif, avec des options de financement souples.
Quels sont les avantages fiscaux du PER pour l’entreprise et le salarié ?
Le PER offre une exonération de charges sociales sous certaines conditions et une déduction des versements du résultat imposable de l’entreprise. Les salariés bénéficient de déductions fiscales sur leurs versements.
Dans quels cas peut-on débloquer un PER avant la retraite ?
Un PER peut être débloqué dans des cas exceptionnels, comme l’acquisition de la résidence principale, une invalidité, ou le décès du conjoint.
Pourquoi le PER est-il fiscalement avantageux pour l’employeur ?
Le PER permet à l’entreprise de déduire les cotisations versées du bénéfice imposable, tout en profitant de réductions sur les charges sociales, notamment grâce à un forfait social réduit à 16 %.
Comment fonctionne un PER en entreprise ?
Le PER en entreprise peut être collectif ou obligatoire, et l’employeur y alimente l’épargne des salariés par des cotisations volontaires ou obligatoires, ainsi que par un abondement.
Qui peut verser sur un PER et à quel rythme ?
Les versements sur un PER peuvent être effectués par l’employeur ou le salarié, à des moments choisis en fonction de la structure du dispositif. L’employeur peut également proposer un abondement pour encourager l’épargne.
Quel montant faut-il pour ouvrir un PER ?
Le montant minimal d'ouverture varie entre 50€ et 1000€ selon les établissements bancaires partenaires de Verspieren. Cette somme de départ reste accessible pour la majorité des épargnants.
La gestion financière s'adapte ensuite à vos objectifs : versements programmés à partir de 30€ par mois ou versements libres dès 100€. Notre expertise nous permet de négocier des conditions avantageuses avec les organismes gestionnaires.
Pour optimiser votre épargne, nous recommandons un versement initial de 500€, suivi de versements réguliers adaptés à votre budget. Par exemple, un cadre versant 200€ mensuels bénéficiera d'une déduction fiscale attractive tout en se constituant un capital substantiel pour sa retraite.
Quels sont les différents types de PER ?
Il existe le PER Individuel (PERIN), le PER Collectif (PERCOL) et le PER Obligatoire (PERO), chacun ayant des caractéristiques et des modalités de versement différentes.
Peut-on choisir entre capital et rente à la sortie du PER ?
Oui, selon le type de PER, l’épargnant peut choisir de sortir en capital ou en rente viagère. Les versements volontaires permettent une sortie en capital, tandis que les cotisations obligatoires offrent une sortie en rente.
Le PER est-il un bon outil pour constituer un capital retraite ?
Oui, le PER permet aux salariés de se constituer un capital retraite conséquent, tout en bénéficiant de conditions fiscales avantageuses.
Est-ce avantageux d'avoir un PER ?
Les statistiques parlent d'elles-mêmes : 76% des salariés ayant souscrit un PER constatent une amélioration de leur motivation au travail. La flexibilité du dispositif s'adapte à chaque profil : un cadre peut par exemple épargner 500€ mensuels pour optimiser sa défiscalisation, tandis qu'un jeune débutant commencera avec 50€ par mois.
L'atout majeur réside dans la portabilité du contrat : votre épargne vous suit tout au long de votre carrière, même en cas de changement d'employeur. Un avantage particulièrement apprécié dans un contexte de mobilité professionnelle accrue.
La gestion pilotée automatique sécurise progressivement votre capital à l'approche de la retraite, sans que vous ayez à vous en préoccuper.
Comment choisir un bon prestataire pour son PER ?
Il est essentiel de sélectionner un prestataire fiable avec une solide expertise en gestion d’actifs et des frais de gestion raisonnables. Verspieren propose un accompagnement complet pour aider à cette sélection.
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