Comment mettre en place un Plan d'Épargne Retraite (PER) dans votre entreprise : guide complet 2025
PER Collectif ou PER Obligatoire : quel dispositif choisir ?
Le choix entre un PER Collectif (PERCOL) et un PER Obligatoire (PERO) dépend de votre stratégie RH, du profil de vos salariés et de vos objectifs sociaux et fiscaux. Cette décision structurante pour votre entreprise nécessite une analyse approfondie de plusieurs critères déterminants.
L'approche stratégique diffère fondamentalement : le PERCOL s'inscrit dans une démarche d'épargne salariale volontaire où l'adhésion reste facultative, tandis que le PERO garantit une épargne retraite systématique pour les catégories de salariés concernées. Cette distinction influence directement la prévisibilité des engagements financiers de l'entreprise.
En termes de gestion des coûts, le PERCOL offre une maîtrise budgétaire supérieure grâce à l'abondement de l'employeur modulable selon les résultats de l'entreprise. Le PERO implique des cotisations obligatoires définies contractuellement, créant un engagement financier récurrent mais prévisible. Les plafonds de versement et les taux de cotisation varient selon le dispositif choisi, impactant directement votre masse salariale.
La flexibilité de sortie constitue un autre facteur décisif : le PERCOL permet aux bénéficiaires de récupérer leur épargne sous forme de capital ou de rente viagère, répondant ainsi à des besoins patrimoniaux diversifiés. Le PERO privilégie la sortie en rente, sécurisant davantage le complément de revenus à la retraite. Cette différence influence l'attractivité perçue par vos collaborateurs selon leur situation personnelle et leurs projets de vie active.
Le PERCOL : souplesse et accessibilité pour tous (perco, per collectif, perecol)
- Accessible à tous les salariés (sous conditions définies par l'entreprise)
- Alimentation par :
- versements volontaires
- épargne salariale (participation, intéressement, jours de congé non pris)
- abondement employeur
- Sortie possible en capital ou en rente
- Fiscalité avantageuse : déduction IS et exonération de charges sociales
« Les PME adoptent progressivement le PERCOL pour fidéliser leurs talents et proposer des avantages concurrentiels. »
Le PERO : un outil stratégique pour les profils ciblés (plan épargne retraite entreprise obligatoire)
- Souvent réservé aux cadres, dirigeants ou catégories spécifiques
- Cotisations obligatoires (employeur seul ou employeur + salarié)
- Sortie uniquement en rente viagère (sauf pour les versements volontaires et épargne salariale)
- Fiscalité entreprise identique au PERCOL
Mettre en place un PER : les étapes clés
La mise en place d'un Plan d'Épargne Retraite en entreprise nécessite une approche méthodique et progressive pour garantir son succès. Cette démarche structurée permet d'éviter les écueils courants et d'assurer une adhésion optimale de vos collaborateurs. De l'analyse préalable des besoins jusqu'à l'accompagnement des salariés, chaque étape revêt une importance cruciale pour transformer votre projet en véritable levier de performance RH.
Voici l'approche méthodique recommandée pour mener à bien l'ouverture du PER dans votre organisation, en tenant compte des spécificités de votre entreprise et de la situation particulière de vos équipes.
1. Définir les objectifs du PER
Avant toute chose, l'entreprise doit déterminer :
- Le public concerné (tous les salariés ? cadres uniquement ?)
- Le niveau d'abondement ou de cotisation
- Les objectifs prioritaires : fidélisation ? attractivité ? optimisation fiscale ?
« Le forfait social à 16 % reste un atout majeur pour les entreprises comparativement à une hausse de salaire ou une prime. »
2. Formaliser le dispositif
Trois modes d’instauration sont possibles :
- Accord collectif avec les représentants du personnel
- Référendum avec accord des 2/3 des salariés
- DUE (Décision Unilatérale de l'Employeur)
Le choix dépend du contexte social de l’entreprise et du type de PER envisagé.
3. Informer et accompagner les salariés
Un PER ne fonctionne que s’il est compris et adopté. Prévoyez :
- Réunions d’information
- Supports pédagogiques (brochures, FAQ, simulateurs)
- Accompagnement RH personnalisé
Vous souhaitez mettre en place un PER dans votre entreprise ? Contactez nos experts retraite collective
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Quels sont les coûts et les avantages fiscaux pour l’entreprise ? (per impôt, per déduction fiscale, perco impots)
La dimension financière et fiscale constitue souvent le facteur décisif dans le choix d'implanter un Plan d'Epargne Retraite en entreprise. Au-delà des bénéfices RH indéniables, cette solution d'épargne retraite génère des avantages fiscaux substantiels qui peuvent transformer votre approche de la rémunération différée.
Pour les dirigeants et responsables financiers ou encore DRH, comprendre précisément les coûts d'implémentation et les économies fiscales réalisables permet d'évaluer objectivement le retour sur investissement de ce dispositif. Entre déductions fiscales, exonérations de charges sociales et optimisation du forfait social, le PER s'impose comme un levier d'optimisation fiscale particulièrement performant pour les entreprises de toutes tailles.
Coûts à prévoir
- Frais de gestion (selon le prestataire)
- Cotisations employeur (pour le PERO)
- Abondement (dans le cadre du PERCOL)
Avantages fiscaux
- Versements déductibles du résultat imposable (IS)
- Exonération de charges sociales sur certaines sommes
- Forfait social réduit à 16 % sous conditions
Le Plan d’Épargne Retraite n’est pas seulement un avantage social pour les salariés, c’est aussi un véritable outil d’optimisation pour l’entreprise.
Digitalisation et gestion facilitée : un PER connecté aux attentes modernes
La grande majorité des PER commercialisés en 2025 sont 100 % digitaux. Une plateforme en ligne permet aux salariés de consulter leur épargne, simuler leur retraite et gérer leurs versements en toute autonomie.
Pour l’entreprise, c’est aussi un gain de temps dans le suivi administratif, avec des tableaux de bord RH et un accès simplifié aux données essentielles.
« La digitalisation des PER s’accélère, avec une grande majorité des nouveaux contrats proposant un parcours client 100 % en ligne. » — Source : Le Monde
Pourquoi choisir Verspieren pour mettre en place votre PER ?
Depuis la loi Pacte, le Plan d'Épargne Retraite (PER) est devenu la pierre angulaire de l'épargne retraite en entreprise. En remplaçant les anciens dispositifs (PERP, Madelin, Article 83, PERCO), il offre un cadre unique, plus lisible et plus souple. Cependant, le choix du bon prestataire reste déterminant pour garantir le succès de votre projet.
Entreprise familiale centenaire et courtier en assurances indépendant, Verspieren accompagne les entreprises dans leurs projets d'épargne retraite depuis de nombreuses années. Notre expertise nous permet de naviguer entre les offres d'établissement de crédit, d'institution de prévoyance et de prestataire agréé pour identifier la solution la plus adaptée à vos besoins spécifiques.
Le Plan d'Épargne Retraite n'est pas seulement un avantage social pour les salariés, c'est aussi un véritable outil d'optimisation pour l'entreprise. Face à la complexité du marché et aux enjeux fiscaux, notre rôle de conseil prend tout son sens pour transformer cette obligation en opportunité stratégique.
Notre approche se distingue par une analyse personnalisée de votre situation : taille d'entreprise, profil des collaborateurs, objectifs RH et contraintes budgétaires. Cette démarche sur mesure nous permet de recommander le dispositif le plus pertinent entre PERCOL et PERO, tout en négociant les meilleures conditions auprès des gestionnaires.
Verspieren propose un accompagnement sur mesure pour :
- Identifier le PER le plus adapté à votre entreprise
- Garantir la conformité réglementaire
- Sensibiliser vos collaborateurs à la préparation à la retraite
En bref : les avantages clés d'un PER bien pensé
| Critère | PERCOL | PERO |
|---|---|---|
| Public concerné | Tous les salariés | Salariés ciblés ou tous les salariés |
| Type de versements | Volontaires, épargne salariale, abondement | Cotisations obligatoires, parfois épargne salariale |
| Sortie à la retraite | Capital ou rente | Rente viagère uniquement* |
| Avantages fiscaux | Déduction IS, forfait social réduit, exonération charges | Idem |
(*) Capital possible pour les sommes issues des versements volontaires et de l'épargne salariale
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FAQ - Questions fréquentes sur le PER
Qu’est-ce que le Plan d’Épargne Retraite (PER) et à qui s’adresse-t-il ?
Le PER est un dispositif d’épargne pour la retraite qui s’adresse à tous les salariés et indépendants. Il peut être individuel ou collectif, avec des options de financement souples.
Quels sont les avantages fiscaux du PER pour l’entreprise et le salarié ?
Le PER offre une exonération de charges sociales sous certaines conditions et une déduction des versements du résultat imposable de l’entreprise. Les salariés bénéficient de déductions fiscales sur leurs versements.
Dans quels cas peut-on débloquer un PER avant la retraite ?
Un PER peut être débloqué dans des cas exceptionnels, comme l’acquisition de la résidence principale, une invalidité, ou le décès du conjoint.
Pourquoi le PER est-il fiscalement avantageux pour l’employeur ?
Le PER permet à l’entreprise de déduire les cotisations versées du bénéfice imposable, tout en profitant de réductions sur les charges sociales, notamment grâce à un forfait social réduit à 16 %.
Comment fonctionne un PER en entreprise ?
Le PER en entreprise peut être collectif ou obligatoire, et l’employeur y alimente l’épargne des salariés par des cotisations volontaires ou obligatoires, ainsi que par un abondement.
Qui peut verser sur un PER et à quel rythme ?
Les versements sur un PER peuvent être effectués par l’employeur ou le salarié, à des moments choisis en fonction de la structure du dispositif. L’employeur peut également proposer un abondement pour encourager l’épargne.
Quel montant faut-il pour ouvrir un PER ?
Le montant minimal d'ouverture varie entre 50€ et 1000€ selon les établissements bancaires partenaires de Verspieren. Cette somme de départ reste accessible pour la majorité des épargnants.
Quels sont les différents types de PER ?
Il existe le PER Individuel (PERIN), le PER Collectif (PERCOL) et le PER Obligatoire (PERO), chacun ayant des caractéristiques et des modalités de versement différentes.
Peut-on choisir entre capital et rente à la sortie du PER ?
Oui, selon le type de PER, l’épargnant peut choisir de sortir en capital ou en rente viagère. Les versements volontaires permettent une sortie en capital, tandis que les cotisations obligatoires offrent une sortie en rente.
Le PER est-il un bon outil pour constituer un capital retraite ?
Oui, le PER permet aux salariés de se constituer un capital retraite conséquent, tout en bénéficiant de conditions fiscales avantageuses.
Est-ce avantageux d'avoir un PER ?
Les statistiques parlent d'elles-mêmes : 76% des salariés ayant souscrit un PER constatent une amélioration de leur motivation au travail. La flexibilité du dispositif s'adapte à chaque profil : un cadre peut par exemple épargner 500€ mensuels pour optimiser sa défiscalisation, tandis qu'un jeune débutant commencera avec 50€ par mois.
Comment choisir un bon prestataire pour son PER ?
Il est essentiel de sélectionner un prestataire fiable avec une solide expertise en gestion d’actifs et des frais de gestion raisonnables. Verspieren propose un accompagnement complet pour aider à cette sélection.
Quelles sont les conditions pour ouvrir un PER ?
Toute personne majeure peut accéder à un PER individuel, sans restriction liée à sa situation professionnelle. Que vous soyez salarié, chef d'entreprise, travailleur indépendant, demandeur d'emploi ou même retraité, l'ouverture reste possible.
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